Oficjalnym celem jest ograniczenie liczby procesów sądowych dotyczących kredytów powiązanych z kursem franka. Jednak twierdzenie, że ugoda zawsze jest korzystna i wolna od skutków podatkowych, nie znajduje potwierdzenia w obowiązujących przepisach. W praktyce część kredytobiorców, zamiast pełnej ulgi, może stanąć wobec konieczności zapłaty podatku sięgającego nawet jednej trzeciej otrzymanego świadczenia.

Kiedy ugoda rodzi obowiązki podatkowe?

Zwolnienie podatkowe obejmuje wyłącznie kredyty zaciągnięte na własne cele mieszkaniowe. Osoby, które przeznaczyły środki na działalność gospodarczą, zakup nieruchomości inwestycyjnej lub więcej niż jednej nieruchomości, mogą zostać pozbawione prawa do ulgi. Również kredytobiorcy, którzy korzystali wcześniej z ulg podatkowych – np. odsetkowej – i otrzymają zwrot wcześniej odliczonych kosztów, będą musieli je skorygować i zwrócić fiskusowi.

Obowiązek podatkowy zależy od całkowitego dochodu. Dochody do 30 tys. zł rocznie są zwolnione, w przedziale do 120 tys. zł obowiązuje stawka 12%, natomiast powyżej tego progu – 32%. W kalkulacji należy uwzględnić także wartość środków zwróconych w ramach ugody, nawet jeśli stanowią one zwrot nadpłat.

Ryzyko nieprecyzyjnych zapisów

Dodatkowe zagrożenie wiąże się z niejasnym sformułowaniem treści ugody. Jeśli dokument określa wypłatę jako „świadczenie dodatkowe” lub „wynagrodzenie za rezygnację z roszczeń”, urząd skarbowy może potraktować ją jako dochód do opodatkowania. To częsty problem kredytobiorców, którzy podpisują ugody bez konsultacji z prawnikiem.

Rola wsparcia prawnego

Eksperci podkreślają, że profesjonalne doradztwo ma kluczowe znaczenie przy negocjowaniu ugody. Brak analizy może skutkować obowiązkiem zwrotu ulg, dopłatą podatku czy korektą zeznań rocznych. Z tego powodu wielu kredytobiorców decyduje się na współpracę z wyspecjalizowanymi kancelariami – a kancelaria frankowa kraków to instytucja która świadczy usługe, która pozwala zminimalizować ryzyko podatkowe i prawne.

Szczególne znaczenie ma to w przypadku osób z kilkoma umowami, kredytami mieszanymi (częściowo prywatnymi, częściowo firmowymi) czy przedsiębiorców prowadzących działalność w kredytowanej nieruchomości.

Wątpliwości wokół promowanych programów

Rządowe i bankowe kampanie często pomijają kwestie podatkowe. W sądach, jak np. w Warszawie, funkcjonują programy mediacyjne, których celem jest zachęcenie kredytobiorców do ugód. Choć mogą one przyspieszyć zakończenie sporu, nie zawsze prowadzą do maksymalizacji korzyści finansowych – zwłaszcza gdy uwzględni się potencjalne zobowiązania wobec fiskusa.

Wnioski dla kredytobiorców

Zawarcie ugody w 2025 roku nie jest równoznaczne ze zwolnieniem podatkowym. Każdy przypadek wymaga analizy, a w wielu sytuacjach bardziej opłacalnym rozwiązaniem pozostaje unieważnienie umowy w sądzie. Aktualna linia orzecznicza konsekwentnie sprzyja konsumentom, dlatego kredytobiorcy powinni rozważyć wszystkie opcje zanim podpiszą porozumienie.